La Ley antifraude en España marca un punto de inflexión en la lucha contra el fraude fiscal, estableciendo un marco legal estricto para las empresas, los autónomos y los proveedores de software.
Este artículo desglosa los aspectos esenciales de la ley, su impacto en el software de facturación y las soluciones ERP conformes ofrecidas por SDi, garantizando la transparencia y la eficiencia en la gestión empresarial.
La Ley 11/2021 o Ley antifraude, como se conoce popularmente, implementada para combatir el fraude fiscal en España, impone regulaciones estrictas sobre los software de gestión empresarial, exigiendo transparencia y trazabilidad en todas las transacciones. Su objetivo es erradicar la doble contabilidad y garantizar la integridad de los registros contables y de facturación.
Los plazos de adaptación son los siguientes:
Proveedores de software:
Deben ajustar sus programas antes de finales de 2024 para cumplir con los requisitos de esta ley.
Empresas y autónomos:
Obligados a utilizar software de facturación conforme a la ley a partir del 1 de julio de 2025.
Cabe destacar que para los proveedores de software no hay una fecha fija para tener sus programas en línea con la normativa dado que se ha establecido un plazo de nueve meses a partir de la publicación de la orden en el BOE que aún no está y que se prevé que se suba en los próximos meses de 2024.
1. El impacto de la Ley antifraude en el software de facturación
La ley exige que los software de facturación impidan cualquier modificación y destrucción de los registros de facturación con el objetivo de evitar que las empresas manipulen la contabilidad. Esto evitaría que las empresas lleven una «Contabilidad B» que es como se les conoce a aquellas operaciones realizadas fuera de las cuentas oficiales de las organizaciones con el fin de limitar la información al estado y auditoras de entradas o salidas de dinero.
La normativa también impone a las aplicaciones de facturación tener a disposición una declaración responsable que confirme que éstas cumplen con la Ley antifraude.
2. Requisitos para que los software de gestión cumplan con la normativa
La ley 11/2021 da una serie de requisitos legales con los que cada software de gestión deben cumplir para poder obtener la declaración responsable que que acredite que se pueden comercializar cumpliendo con la normativa.
2.1. Transparencia y rastreabilidad
El software de gestión debe eliminar funciones que posibiliten la alteración de datos contables. Se hace hincapié en la necesidad de rastrear y almacenar de manera adecuada estos datos para inspecciones futuras, garantizando su completa veracidad.
2.2. Registro detallado de actividades
Es imperativo que el software incluya un sistema de registro que documente todas las interacciones, transacciones y eventos relevantes, proporcionando un historial completo y accesible de la actividad.
3. Obligaciones por parte de las empresas
Las empresas deberán asegurar que cada factura emitida se registre de forma que su contenido permanezca inalterable, cumpliendo con criterios de trazabilidad y conservación y garantizando su integridad, accesibilidad y legibilidad.
Cada factura debe contener información crucial como el número de identificación fiscal, el nombre completo del emisor, la denominación social de la empresa, así como el número, serie, y fecha de la factura. Debe especificarse claramente el tipo de factura, ya sea completa o simplificada, e incluir detalles relevantes sobre el IVA y otras obligaciones fiscales.
Este enfoque estructurado y detallado subraya la importancia de la transparencia y la responsabilidad en la gestión empresarial, en línea con los objetivos de la «Ley Antifraude» de fortalecer la lucha contra el fraude fiscal y asegurar la integridad de las operaciones comerciales.
4. ¿Se puede seguir llevando la gestión en una hoja de cálculo?
El uso de herramientas simples como Excel para la gestión contable y de facturación ha sido común en muchas pequeñas y medianas empresas (PYMES). Sin embargo, con la entrada en vigor de la Ley antifraude, estas prácticas se enfrentan a desafíos significativos. La ley demanda un nivel de seguridad, integridad y trazabilidad en los registros contables y de facturación que las hojas de cálculo convencionales no pueden garantizar.
Por lo tanto, las hojas de cálculo, por su naturaleza y diseño, no cumplen con los principios de la normativa, lo que las hacen inadecuadas para la gestión contable.
5. Sanciones por incumplimiento de la Ley antifraude en España
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley antifraude conlleva importantes sanciones económicas, diseñadas para disuadir a las empresas y proveedores de software de obviar los requerimientos de esta normativa. Estas sanciones se aplican tanto a las empresas que utilizan software de facturación y gestión no conforme, como a los fabricantes y distribuidores de dichos programas que no cumplan con las especificaciones legales.
5.1. Para empresas y autónomos
Las empresas y autónomos que sean sorprendidos utilizando software que permita la doble contabilidad o la manipulación de registros contables y de facturación se enfrentan a multas significativas:
- Uso de software no conforme: Se establecen multas que pueden ascender hasta los 50.000 euros por el mero hecho de utilizar software que no cumpla con los requisitos de inalterabilidad, trazabilidad y seguridad de datos exigidos por la ley.
- Posesión de software no conforme: Incluso la simple posesión de programas que permitan prácticas fraudulentas puede ser motivo de sanción, independientemente de su uso activo.
5.2. Para proveedores de software
Los desarrolladores, distribuidores y comercializadores de software de gestión y facturación también están sujetos a rigurosas sanciones en caso de incumplir con los estándares establecidos por la Ley antifraude:
- Distribución de software no conforme: Las multas para los proveedores de software que fabriquen, promocionen o distribuyan programas que no se ajusten a la normativa pueden alcanzar hasta los 150.000 euros.
- Reincidencia y alcance: Las sanciones pueden aumentar considerablemente en casos de reincidencia o cuando el software no conforme haya sido distribuido ampliamente.
6. La respuesta de SDi: ERPs totalmente adaptados a la normativa
SDi, consciente de las exigencias de esta ley, ofrece soluciones ERP como a3ERP, SAP Business One, Mirai y Odoo, que están diseñados para cumplir con los requisitos de la Ley Antifraude. Estos software normativos no solo facilitan la adaptación a la ley, sino que también promueven la eficiencia y la transparencia operativa.
6.1. a3ERP: El software antifraude integral
a3ERP es un sistema ERP robusto que ofrece una amplia gama de funcionalidades diseñadas para optimizar la gestión empresarial:
- Gestión Financiera: Control completo sobre contabilidad, tesorería y gestión de cobros y pagos, proporcionando una visión 360º de la salud financiera de la empresa.
- Gestión de Inventario: Herramientas avanzadas para el seguimiento en tiempo real de stock, optimizando la gestión de almacenes y la planificación de compras.
- Gestión de Ventas y CRM: Facilita el proceso de ventas desde la oferta hasta la factura, mejorando la relación con los clientes y agilizando el ciclo de ventas.
6.2. SAP Business One: Flexibilidad y conformidad
SAP Business One está diseñado para pequeñas y medianas empresas, ofreciendo funcionalidades clave para una gestión integral:
- Visión integral del negocio: Integración de todas las áreas de negocio en una sola plataforma, facilitando la toma de decisiones informada.
- Gestión de relaciones con clientes (CRM): Herramientas para gestionar el contacto y las oportunidades de venta, mejorando la satisfacción y fidelización del cliente.
- Analítica e informes: Generación de informes detallados y dashboards personalizables para un análisis profundo del rendimiento empresarial.
6.3. Mirai: Flexibilidad y conformidad
Mirai destaca por incorporar tecnologías emergentes para ofrecer funcionalidades innovadoras en la gestión empresarial:
- Gestión de proyectos: Herramientas para planificar, ejecutar y monitorear proyectos, asegurando la entrega a tiempo y dentro del presupuesto.
- Intuitivo y fácil de manejar: Mirai está diseñado con un enfoque en la experiencia del usuario, ofreciendo una interfaz clara y organizada que facilita la navegación y el acceso rápido a las funcionalidades más importantes.
- Automatización de procesos: Utilización de la inteligencia artificial para automatizar tareas rutinarias, aumentando la eficiencia operativa.
6.4. Odoo: Modularidad y personalización
Odoo sobresale por su estructura modular y su capacidad de personalización, ofreciendo funcionalidades adaptadas a las necesidades específicas de cada empresa:
- Aplicaciones modulares: Amplio catálogo de módulos que abarcan desde la gestión de ventas, compras, inventario, hasta la contabilidad y RRHH, permitiendo una personalización según las necesidades.
- Integración de e-commerce: Soluciones integradas para la gestión de tiendas en línea, incluyendo carrito de compras, pagos en línea y gestión de clientes.
- Automatización de marketing: Herramientas para campañas de marketing digital, automatización de correos electrónicos y seguimiento de leads, mejorando las estrategias de marketing.
Cada uno de estos softwares normativos ofrece un enfoque único para cumplir con la Ley antifraude, permitiendo a las empresas mantener la conformidad mientras optimizan sus operaciones. Con soluciones como a3ERP, SAP Business One, Mirai y Odoo, SDi demuestra su liderazgo en proporcionar tecnología de punta adaptada a las necesidades legislativas y operativas del entorno empresarial actual.
Si deseas conocer más sobre cómo esta legislación afecta a tu empresa y explorar las soluciones ERP que SDi ofrece te invitamos a contactar con nosotros. Nuestro equipo de expertos está listo para proporcionarte la orientación necesaria y ayudarte a seleccionar el software que mejor se adapte a tus necesidades,
